Experiencia animada — Gobierno corporativo y Consejo de Administración
Una sesión del Consejo de Administración en acción
01 — Preparación del orden del día
El orden del día traduce el mandato del Consejo en prioridades concretas: lo que corresponde a la decisión, lo que corresponde a la supervisión y lo que corresponde a la información.
- Recordatorio del mandato — Verificar que cada tema corresponda efectivamente al Consejo y no a la dirección general.
- Priorización de los temas — Distinguir decisión, supervisión e información; descartar los puntos sin relevancia.
- Secuenciación y tiempo asignado — Ubicar los temas estratégicos al inicio de la sesión y proteger el tiempo de debate.
- Entregables
- Orden del día anotado · Calendario anual de temas
- Interacciones
- Consejo de Administración · Presidencia · Dirección general · Secretaría del Consejo
- Competencias
- Encuadre del mandato · Priorización · Disciplina de gobierno corporativo
- Resultados esperados
- Una sesión centrada en los asuntos que realmente competen al Consejo
02 — Board Pack
La calidad de la decisión depende de la calidad de la información recibida: síntesis ejecutiva, opciones claras, hipótesis explícitas y plazo de envío respetado.
- Recopilación — Reunir las contribuciones de las funciones involucradas conforme a un formato único.
- Síntesis ejecutiva — Una página por tema: problema, opciones, riesgos, recomendación, decisión esperada.
- Difusión — Envío dentro del plazo acordado, con gestión de la confidencialidad de los documentos.
- Entregables
- Board Pack · Síntesis ejecutiva · Notas de decisión
- Interacciones
- Dirección general · Finanzas · Riesgos · Cumplimiento normativo · Secretaría del Consejo
- Competencias
- Calidad de la información · Síntesis ejecutiva · Confidencialidad
- Resultados esperados
- Consejeros preparados y una sesión eficaz
03 — Sesión del Consejo
La sesión confronta los análisis de la dirección con el juicio independiente del Consejo: cuestionar sin gestionar, desafiar sin paralizar.
- Presentación — La dirección expone la situación, las opciones y su recomendación.
- Debate y cuestionamiento — Preguntas estructuradas sobre las hipótesis, los riesgos y los escenarios desfavorables.
- Sesión privada — Intercambio entre consejeros a solas, y luego con las funciones de aseguramiento.
- Entregables
- Resumen de los debates · Preguntas escritas del Consejo
- Interacciones
- Consejo de Administración · Comité de auditoría · Dirección general · Auditoría interna · Auditor externo
- Competencias
- Independencia de criterio · Cuestionamiento constructivo · Colegialidad
- Resultados esperados
- Un debate documentado y una comprensión compartida de los asuntos
04 — Revisión de la estrategia, KPI y KRI
Los indicadores conectan la estrategia con los riesgos: un KPI mide el logro de los objetivos, un KRI señala una desviación antes del incidente.
- Objetivos — Recordar los objetivos estratégicos y sus hipótesis estructurantes.
- KPI — Dar seguimiento al desempeño real respecto de la trayectoria esperada.
- KRI y umbrales — Definir umbrales de alerta coherentes con el apetito de riesgo.
- Análisis de desviaciones — Explicar las desviaciones, distinguir la coyuntura de la deficiencia estructural.
- Entregables
- Cuadro de mando KPI / KRI · Nota de desviaciones · Revisión del apetito de riesgo
- Interacciones
- Consejo de Administración · Dirección general · Finanzas · Riesgos · Estrategia
- Competencias
- Alineación estrategia-riesgos · Lectura de indicadores · Análisis de desviaciones
- Resultados esperados
- Una visión prospectiva y cuantificada del desempeño y de la exposición
05 — Supervisión de riesgos y decisión
El Consejo no elimina el riesgo: decide el nivel de exposición aceptable, con conocimiento de causa y de manera trazable.
- Exposición — Situar la exposición medida respecto del apetito y la tolerancia definidos.
- Opciones — Comparar las opciones de tratamiento, sus costos, plazos y riesgos residuales.
- Decisión — Resolver de manera colegiada, motivar la decisión y dejar constancia de las reservas.
- Entregables
- Nota de decisión · Mapa de riesgos · Opciones de tratamiento
- Interacciones
- Comité de auditoría · Riesgos · Cumplimiento normativo · Auditoría interna · Dirección general
- Competencias
- Supervisión del aseguramiento · Arbitraje · Trazabilidad de las decisiones
- Resultados esperados
- Una decisión motivada, trazada y coherente con el apetito de riesgo
06 — Acta y seguimiento de acciones
Una decisión sin responsable ni plazo no existe: el acta cierra el ciclo y el seguimiento lo hace efectivo.
- Acta — Dejar constancia de decisiones, motivos, reservas y mandatos encomendados a la dirección.
- Plan de acciones — Un responsable, un plazo y un criterio de finalización por cada acción.
- Seguimiento y aseguramiento — Verificar la ejecución en la sesión siguiente y solicitar el aseguramiento independiente.
- Entregables
- Acta · Plan de acciones · Informe de seguimiento
- Interacciones
- Secretaría del Consejo · Dirección general · Auditoría interna · Comité de auditoría
- Competencias
- Rendición de cuentas · Seguimiento de ejecución · Ciclo de aseguramiento
- Resultados esperados
- Decisiones efectivamente implementadas y verificadas