Experiencia animada — Fraude, investigaciones e integridad
Del reporte a la remediación
01 — Prevención y riesgos de fraude
Prevenir antes de detectar: mapear los escenarios de fraude, evaluar el riesgo neto y vincular cada escenario a controles preventivos y detectivos verificables.
- Escenarios de fraude — Describir los esquemas plausibles por proceso: compras, pagos, activos, datos, terceros.
- Riesgo neto de fraude — Evaluar la exposición antes y después de los controles, e identificar las áreas insuficientemente cubiertas.
- Programa antifraude — Articular política, sensibilización, canal de denuncia, controles preventivos y detectivos.
- Entregables
- Mapa de riesgos de fraude · Biblioteca de escenarios · Programa antifraude
- Interacciones
- Dirección general · Comité de auditoría · Cumplimiento y ética · Finanzas
- Competencias
- Fraud Risk Management · Controles financieros y operativos · Integridad y gobernanza · Juicio profesional
- Resultados esperados
- Un dispositivo antifraude explícito, vinculado a los procesos y controles clave
02 — Reporte y clasificación
Recibir un reporte dentro de un marco confidencial, evaluar su credibilidad y decidir si justifica una investigación formal.
- Recepción del reporte — Registrar la alerta, proteger la identidad de la fuente y asegurar los primeros elementos.
- Evaluación preliminar — Evaluar la plausibilidad, la gravedad potencial y los elementos objetivos disponibles.
- Conflictos de interés — Excluir a cualquier persona involucrada y garantizar la independencia del equipo de investigación.
- Entregables
- Ficha de reporte · Nota de evaluación preliminar · Decisión de apertura
- Interacciones
- Canal de denuncia · Ética y cumplimiento · Jurídico · Recursos humanos
- Competencias
- Investigaciones y pruebas · Integridad y gobernanza · Confidencialidad · Liderazgo y partes interesadas
- Resultados esperados
- Un tratamiento trazable y confidencial de cada reporte recibido
03 — Delimitación de la investigación
Delimitar la investigación: definir el alcance, formular hipótesis verificables y establecer un plan de trabajo proporcionado y documentado.
- Alcance y objetivos — Delimitar los hechos alegados, el período, las entidades y las personas sujetas a verificación.
- Hipótesis de trabajo — Formular hipótesis refutables, distinguiendo hechos, indicios y suposiciones.
- Protocolo y equipo — Definir métodos, secuenciación, recursos, confidencialidad y reglas de comunicación.
- Entregables
- Nota de delimitación · Plan de investigación · Protocolo de confidencialidad
- Interacciones
- Jurídico · Seguridad · Informática · Dirección general
- Competencias
- Investigaciones y pruebas · Fraud Risk Management · Planificación · Comunicación ejecutiva
- Resultados esperados
- Una investigación delimitada, proporcionada y defendible
04 — Pruebas, datos y análisis
Recopilar y proteger la información, preservar la cadena de custodia y aprovechar el análisis de datos para revelar anomalías y señales débiles.
- Recopilación y protección — Asegurar documentos, transacciones y datos pertinentes, respetando el marco legal.
- Cadena de custodia — Trazar el origen, la integridad, el acceso y la conservación de cada elemento probatorio.
- Análisis y anomalías — Cruzar conjuntos de datos para detectar desviaciones, duplicados, patrones y señales débiles.
- Entregables
- Registro de pruebas · Análisis de datos · Expediente de investigación documentado
- Interacciones
- Informática y datos · Finanzas · Protección de datos · Expertos externos
- Competencias
- Data, analytics e IA · Investigaciones y pruebas · Controles financieros y operativos · Rigor documental
- Resultados esperados
- Una base de pruebas íntegra, trazable y utilizable
05 — Entrevistas y hallazgos
Realizar las entrevistas dentro de un marco justo y contradictorio, y luego convertir los elementos recopilados en hallazgos fácticos y causas raíz.
- Entrevistas — Preparar, realizar y documentar las entrevistas garantizando equidad y confidencialidad.
- Derecho de réplica — Permitir a las personas implicadas responder a los elementos fácticos que les conciernen.
- Hallazgos y causas — Estructurar cada hallazgo según el método 5C y remontar a las causas raíz.
- Entregables
- Actas de entrevista · Hallazgos estructurados · Análisis de causas raíz
- Interacciones
- Personas implicadas · Recursos humanos · Jurídico · Dirección
- Competencias
- Investigaciones y pruebas · Remediación y causas raíz · Ética y equidad · Liderazgo y partes interesadas
- Resultados esperados
- Hallazgos fácticos, contradictorios y sólidamente fundamentados
06 — Informe y remediación
Informar de manera confidencial y orientada a la decisión, y luego transformar los hallazgos en remediaciones supervisadas y en un refuerzo duradero de la integridad.
- Informe de investigación — Presentar hechos, pruebas, causas, consecuencias y recomendaciones de manera defendible.
- Decisiones y seguimiento — Informar las consecuencias disciplinarias, jurídicas u organizativas decididas por la organización.
- Remediación y seguimiento — Dar seguimiento a los planes de acción, controles reforzados y pruebas efectivas de implementación.
- Entregables
- Informe de investigación confidencial · Plan de remediación · Seguimiento de acciones y pruebas
- Interacciones
- Comité de auditoría · Dirección general · Jurídico · Auditoría interna
- Competencias
- Integridad y gobernanza · Remediación y causas raíz · Comunicación ejecutiva · Herramientas y marcos de referencia
- Resultados esperados
- Una organización que aprende del incidente y cierra la brecha de manera duradera