Animierte Erfahrung — Betrug, Ermittlungen & Integrität
Von der Meldung zur Behebung
01 — Prävention und Betrugsrisiken
Vorbeugen statt nur erkennen: Betrugsszenarien kartieren, das Nettorisiko bewerten und jedes Szenario mit überprüfbaren präventiven und detektiven Kontrollen verknüpfen.
- Betrugsszenarien — Plausible Schemata nach Prozess beschreiben: Einkauf, Zahlungen, Vermögenswerte, Daten, Dritte.
- Netto-Betrugsrisiko — Das Risiko vor und nach den Kontrollen bewerten und unzureichend abgedeckte Bereiche identifizieren.
- Anti-Betrugs-Programm — Richtlinie, Sensibilisierung, Meldekanal sowie präventive und detektive Kontrollen darlegen.
- Ergebnisse
- Betrugsrisikokarte · Szenarienbibliothek · Anti-Betrugs-Programm
- Interaktionen
- Geschäftsleitung · Prüfungsausschuss · Compliance & Ethik · Finanzen
- Kompetenzen
- Fraud Risk Management · Finanzielle und operative Kontrollen · Integrität & Governance · Professionelles Urteilsvermögen
- Erwartete Ergebnisse
- Ein explizites Anti-Betrugs-Dispositiv, verknüpft mit Prozessen und Schlüsselkontrollen
02 — Meldung und Ersteinstufung
Eine Meldung in einem vertraulichen Rahmen entgegennehmen, ihre Glaubwürdigkeit bewerten und entscheiden, ob eine formelle Ermittlung gerechtfertigt ist.
- Entgegennahme der Meldung — Den Hinweis erfassen, die Identität der Quelle schützen und erste Elemente sichern.
- Voreinschätzung — Plausibilität, potenzielle Schwere und verfügbare objektive Elemente bewerten.
- Interessenkonflikte — Betroffene Personen ausschließen und die Unabhängigkeit des Ermittlungsteams sicherstellen.
- Ergebnisse
- Meldeformular · Vorabbewertungsnotiz · Eröffnungsentscheidung
- Interaktionen
- Meldekanal · Ethik & Compliance · Recht · Personalwesen
- Kompetenzen
- Ermittlungen & Beweise · Integrität & Governance · Vertraulichkeit · Führung & Stakeholder
- Erwartete Ergebnisse
- Eine nachvollziehbare und vertrauliche Bearbeitung jeder eingegangenen Meldung
03 — Abgrenzung der Ermittlung
Die Ermittlung abgrenzen: den Umfang festlegen, überprüfbare Hypothesen formulieren und einen angemessenen, dokumentierten Arbeitsplan erstellen.
- Umfang und Ziele — Behauptete Sachverhalte, Zeitraum, Einheiten und zu überprüfende Personen abgrenzen.
- Arbeitshypothesen — Widerlegbare Hypothesen formulieren, dabei Fakten, Indizien und Annahmen unterscheiden.
- Protokoll und Team — Methoden, Ablaufplanung, Ressourcen, Vertraulichkeit und Kommunikationsregeln festlegen.
- Ergebnisse
- Abgrenzungsnotiz · Ermittlungsplan · Vertraulichkeitsprotokoll
- Interaktionen
- Recht · Sicherheit · IT · Geschäftsleitung
- Kompetenzen
- Ermittlungen & Beweise · Fraud Risk Management · Planung · Kommunikation auf Führungsebene
- Erwartete Ergebnisse
- Eine abgegrenzte, angemessene und vertretbare Ermittlung
04 — Beweise, Daten und Analytik
Informationen sammeln und schützen, die Beweiskette wahren und Datenanalytik nutzen, um Anomalien und schwache Signale aufzudecken.
- Sammlung und Schutz — Relevante Dokumente, Transaktionen und Daten unter Einhaltung des rechtlichen Rahmens sichern.
- Beweiskette — Herkunft, Integrität, Zugriff und Aufbewahrung jedes Beweisstücks nachverfolgen.
- Analytik und Anomalien — Datensätze abgleichen, um Abweichungen, Duplikate, Muster und schwache Signale zu erkennen.
- Ergebnisse
- Beweisregister · Datenanalysen · Dokumentierte Ermittlungsakte
- Interaktionen
- IT & Daten · Finanzen · Datenschutz · Externe Experten
- Kompetenzen
- Data, Analytics & KI · Ermittlungen & Beweise · Finanzielle und operative Kontrollen · Dokumentarische Sorgfalt
- Erwartete Ergebnisse
- Eine integre, nachvollziehbare und nutzbare Beweisgrundlage
05 — Befragungen und Feststellungen
Befragungen in einem fairen und kontradiktorischen Rahmen durchführen und die gesammelten Elemente dann in faktische Feststellungen und Grundursachen umwandeln.
- Befragungen — Befragungen vorbereiten, durchführen und dokumentieren und dabei Fairness und Vertraulichkeit gewährleisten.
- Rechtliches Gehör — Betroffenen Personen ermöglichen, auf die sie betreffenden faktischen Elemente zu reagieren.
- Feststellungen und Ursachen — Jede Feststellung nach der 5C-Methode strukturieren und auf Grundursachen zurückführen.
- Ergebnisse
- Befragungsprotokolle · Strukturierte Feststellungen · Grundursachenanalyse
- Interaktionen
- Betroffene Personen · Personalwesen · Recht · Management
- Kompetenzen
- Ermittlungen & Beweise · Abhilfe & Grundursachen · Ethik und Fairness · Führung & Stakeholder
- Erwartete Ergebnisse
- Faktische, kontradiktorische und solide belegte Feststellungen
06 — Berichterstattung und Abhilfe
Vertraulich und entscheidungsorientiert berichten und die Feststellungen anschließend in verfolgte Abhilfemaßnahmen und eine dauerhafte Stärkung der Integrität umsetzen.
- Ermittlungsbericht — Sachverhalte, Beweise, Ursachen, Folgen und Empfehlungen nachvollziehbar darlegen.
- Entscheidungen und Konsequenzen — Disziplinarische, rechtliche oder organisatorische Konsequenzen der Organisation fundiert unterstützen.
- Abhilfe und Nachverfolgung — Aktionspläne, verstärkte Kontrollen und tatsächliche Umsetzungsnachweise verfolgen.
- Ergebnisse
- Vertraulicher Ermittlungsbericht · Abhilfeplan · Nachverfolgung von Maßnahmen und Nachweisen
- Interaktionen
- Prüfungsausschuss · Geschäftsleitung · Recht · Interne Revision
- Kompetenzen
- Integrität & Governance · Abhilfe & Grundursachen · Kommunikation auf Führungsebene · Werkzeuge & Rahmenwerke
- Erwartete Ergebnisse
- Eine Organisation, die aus dem Vorfall lernt und die Lücke dauerhaft schließt