Interaktives Erlebnis — Governance & Verwaltungsrat
Eine Verwaltungsratssitzung in Aktion
01 — Vorbereitung der Tagesordnung
Die Tagesordnung übersetzt das Mandat des Verwaltungsrats in konkrete Prioritäten: was Entscheidung, was Aufsicht und was reine Information ist.
- Erinnerung an das Mandat — Prüfen, ob ein Thema tatsächlich in die Zuständigkeit des Verwaltungsrats fällt und nicht in jene der Geschäftsleitung.
- Priorisierung der Themen — Entscheidung, Aufsicht und Information unterscheiden; Punkte ohne wesentliche Bedeutung ausschliessen.
- Reihenfolge und Zeitzuteilung — Strategische Themen an den Anfang der Sitzung setzen und ausreichend Zeit für die Debatte sichern.
- Ergebnisse
- Kommentierte Tagesordnung · Jahresplanung der Themen
- Interaktionen
- Verwaltungsrat · Präsidium · Geschäftsleitung · Sekretariat des Verwaltungsrats
- Kompetenzen
- Festlegung des Mandats · Priorisierung · Governance-Disziplin
- Erwartete Resultate
- Eine Sitzung, die sich auf die tatsächlich relevanten Themen des Verwaltungsrats konzentriert
02 — Board Pack
Die Qualität der Entscheidung hängt von der Qualität der erhaltenen Information ab: Executive Summary, klare Optionen, explizite Annahmen und eingehaltene Versandfrist.
- Zusammenstellung — Beiträge der betroffenen Funktionen nach einem einheitlichen Format zusammentragen.
- Executive Summary — Eine Seite pro Thema: Fragestellung, Optionen, Risiken, Empfehlung, erwartete Entscheidung.
- Verteilung — Versand innerhalb der vereinbarten Frist, mit Wahrung der Vertraulichkeit der Unterlagen.
- Ergebnisse
- Board Pack · Executive Summary · Entscheidungsnotizen
- Interaktionen
- Geschäftsleitung · Finanzen · Risikomanagement · Compliance · Sekretariat des Verwaltungsrats
- Kompetenzen
- Informationsqualität · Executive Summary · Vertraulichkeit
- Erwartete Resultate
- Gut vorbereitete Verwaltungsräte und eine effiziente Sitzung
03 — Verwaltungsratssitzung
Die Sitzung stellt die Analysen der Geschäftsleitung dem unabhängigen Urteil des Verwaltungsrats gegenüber: hinterfragen ohne zu führen, herausfordern ohne zu lähmen.
- Präsentation — Die Geschäftsleitung legt die Lage, die Optionen und ihre Empfehlung dar.
- Debatte und Nachfragen — Strukturierte Fragen zu Annahmen, Risiken und ungünstigen Szenarien.
- Nichtöffentlicher Teil — Austausch unter den Verwaltungsräten allein, anschliessend mit den Assurance-Funktionen.
- Ergebnisse
- Protokoll der Debatten · Schriftliche Fragen des Verwaltungsrats
- Interaktionen
- Verwaltungsrat · Prüfungsausschuss · Geschäftsleitung · Interne Revision · Externe Revisionsstelle
- Kompetenzen
- Urteilsunabhängigkeit · Konstruktives Hinterfragen · Kollegialität
- Erwartete Resultate
- Eine dokumentierte Debatte und ein gemeinsames Verständnis der Fragestellungen
04 — Überprüfung von Strategie, KPI und KRI
Die Kennzahlen verbinden Strategie und Risiken: Ein KPI misst die Zielerreichung, ein KRI signalisiert eine Abweichung, bevor es zum Vorfall kommt.
- Ziele — Die strategischen Ziele und ihre zugrunde liegenden Annahmen in Erinnerung rufen.
- KPI — Die tatsächliche Leistung im Vergleich zur erwarteten Entwicklung verfolgen.
- KRI und Schwellenwerte — Warnschwellen festlegen, die mit der Risikobereitschaft im Einklang stehen.
- Abweichungsanalyse — Abweichungen erklären, konjunkturelle Effekte von strukturellen Schwächen unterscheiden.
- Ergebnisse
- KPI-/KRI-Dashboard · Abweichungsbericht · Überprüfung der Risikobereitschaft
- Interaktionen
- Verwaltungsrat · Geschäftsleitung · Finanzen · Risikomanagement · Strategie
- Kompetenzen
- Abstimmung von Strategie und Risiken · Kennzahlenanalyse · Abweichungsanalyse
- Erwartete Resultate
- Eine vorausschauende und quantifizierte Sicht auf Leistung und Exposition
05 — Risikoüberwachung und Entscheidung
Der Verwaltungsrat beseitigt das Risiko nicht: Er entscheidet in Kenntnis der Sachlage und nachvollziehbar über das akzeptable Expositionsniveau.
- Exposition — Die gemessene Exposition im Verhältnis zur definierten Risikobereitschaft und -toleranz einordnen.
- Optionen — Handlungsoptionen, deren Kosten, Fristen und Restrisiken vergleichen.
- Entscheidung — Kollegial entscheiden, die Entscheidung begründen und Vorbehalte protokollieren.
- Ergebnisse
- Entscheidungsnotiz · Risikolandkarte · Handlungsoptionen
- Interaktionen
- Prüfungsausschuss · Risikomanagement · Compliance · Interne Revision · Geschäftsleitung
- Kompetenzen
- Aufsicht über die Assurance-Funktionen · Abwägung · Nachvollziehbarkeit von Entscheidungen
- Erwartete Resultate
- Eine begründete, nachvollziehbare und mit der Risikobereitschaft übereinstimmende Entscheidung
06 — Protokoll und Nachverfolgung der Massnahmen
Eine Entscheidung ohne Verantwortlichen und ohne Frist existiert nicht: Das Protokoll schliesst den Kreislauf, und die Nachverfolgung macht ihn wirksam.
- Protokoll — Entscheidungen, Begründungen, Vorbehalte und der Geschäftsleitung erteilte Aufträge festhalten.
- Massnahmenplan — Ein Verantwortlicher, eine Frist und ein Abschlusskriterium pro Massnahme.
- Nachverfolgung und Gewährleistung — Die Umsetzung an der nächsten Sitzung überprüfen und unabhängige Gewährleistung einholen.
- Ergebnisse
- Protokoll · Massnahmenplan · Nachverfolgungsbericht
- Interaktionen
- Sekretariat des Verwaltungsrats · Geschäftsleitung · Interne Revision · Prüfungsausschuss
- Kompetenzen
- Verantwortlichkeit · Umsetzungsverfolgung · Assurance-Kreislauf
- Erwartete Resultate
- Entscheidungen, die tatsächlich umgesetzt und überprüft wurden